MENU
18-04-2013
schenken of erven?
VRAAG
Samen met mijn zus heb ik een woning in Spanje (vlak bij Rosas). We zijn allebei weduwe, zij heeft twee kinderen en ik drie.
Het wonen alhier wordt gezien onze leeftijd (beiden 80 plus) steeds ingewikkelder. We verwachten dat we binnen twee jaar zeer tot ons verdriet, naar Nederland moeten remigreren.
Zullen we het huis nu aan de kinderen verkopen of schenken, of zijn de kosten voor de kinderen lager wanneer we zelf aan anderen verkopen? En als we de verkoop niet meer meemaken betalen de kinderen in onze comunidad geen belasting op de erfenis, hoorden we. Klopt dat en wat raadt u ons aan te doen.?
ANTWOORD
Om tot een antwoord te komen vullen wij even enkele ontbrekende (ons inziens voor de hand liggende) gegevens in.
Casus:
Uw zuster en u zijn allebei langer dan tien jaar in Nederland uitgeschreven en zijn woonachtig in de provincie Gerona (Cataluña).
U bent tezamen en ieder voor de helft eigenaar van een niet-belaste woning met een waarde van (stel) € 250.000,-.
Uw zuster heeft 2 en u hebt 3 meerderjarige kinderen; op enig moment zijn de kinderen van uw zus gerechtigd tot haar "helft" en uw kinderen maken na uw overlijden aanspraak op uw helft in de Spaanse woning. Alle kinderen wonen in Nederland.
1e Analyse.
3e Analyse.
4e Analyse.
Samen met mijn zus heb ik een woning in Spanje (vlak bij Rosas). We zijn allebei weduwe, zij heeft twee kinderen en ik drie.
Het wonen alhier wordt gezien onze leeftijd (beiden 80 plus) steeds ingewikkelder. We verwachten dat we binnen twee jaar zeer tot ons verdriet, naar Nederland moeten remigreren.
Zullen we het huis nu aan de kinderen verkopen of schenken, of zijn de kosten voor de kinderen lager wanneer we zelf aan anderen verkopen? En als we de verkoop niet meer meemaken betalen de kinderen in onze comunidad geen belasting op de erfenis, hoorden we. Klopt dat en wat raadt u ons aan te doen.?
ANTWOORD
Om tot een antwoord te komen vullen wij even enkele ontbrekende (ons inziens voor de hand liggende) gegevens in.
Casus:
Uw zuster en u zijn allebei langer dan tien jaar in Nederland uitgeschreven en zijn woonachtig in de provincie Gerona (Cataluña).
U bent tezamen en ieder voor de helft eigenaar van een niet-belaste woning met een waarde van (stel) € 250.000,-.
Uw zuster heeft 2 en u hebt 3 meerderjarige kinderen; op enig moment zijn de kinderen van uw zus gerechtigd tot haar "helft" en uw kinderen maken na uw overlijden aanspraak op uw helft in de Spaanse woning. Alle kinderen wonen in Nederland.
1e Analyse.
Op korte termijn verkoopt u de woning aan een "derde" (buitenstaander); indien u fiscaal ingezetene in Spanje bent (dus jaarlijks aangifte inkomstenbelasting in dit land doet) betaalt u na de verkoop geen verkoopwinstbelasting.
De gemeentelijke "plus-valía" belasting en mogelijk de commissie van een makelaar zijn voor uw rekening; deze kosten laten we verder buiten beschouwing. Na verkoop mag u het geld naar Nederland overmaken, vervolgens kunt u, mocht dat uw wens zijn, onbelast schenkingen aan kinderen, maar ook aan anderen, doen. Immers u bent langer dan tien jaar buiten Nederland woonachtig tengevolge waarvan Nederland geen schenkingsrecht(belasting) heft. Indien het uw plan is naar Nederland terug te keren, zorgt u ervoor dat uw uitschrijving in Spanje resp.
inschrijving in Nederland pas plaatsvinden nadat de notariele akte van koop en verkoop met betrekking tot de Spaanse woning getekend is.
2e Analyse.
De gemeentelijke "plus-valía" belasting en mogelijk de commissie van een makelaar zijn voor uw rekening; deze kosten laten we verder buiten beschouwing. Na verkoop mag u het geld naar Nederland overmaken, vervolgens kunt u, mocht dat uw wens zijn, onbelast schenkingen aan kinderen, maar ook aan anderen, doen. Immers u bent langer dan tien jaar buiten Nederland woonachtig tengevolge waarvan Nederland geen schenkingsrecht(belasting) heft. Indien het uw plan is naar Nederland terug te keren, zorgt u ervoor dat uw uitschrijving in Spanje resp.
inschrijving in Nederland pas plaatsvinden nadat de notariele akte van koop en verkoop met betrekking tot de Spaanse woning getekend is.
U en uw zus schenken bij leven de woning aan de vijf kinderen. Uw zuster schenkt twee maal 62.500,-. en u schenkt 3 maal 41.667,-.
Het totale schenkingsrecht , te betalen aan de fiscus in Spanje beloopt: 24.500 euro.
Het totale schenkingsrecht , te betalen aan de fiscus in Spanje beloopt: 24.500 euro.
3e Analyse.
U en uw zus verkopen de woning aan de vijf kinderen, dus ieder kind koopt een vijfde deel van het geheel. Elk kind betaalt wegens: overdrachtsbelasting, notaris, inschrijfkosten plm. 10% van de koopsom, dus in totaal (plm.) € 25.000,-.
Mocht één van de kinderen kopen, zijn de totale kosten bijna gelijk; voor opsplitsen in (vijf) delen is geen reden.
Mocht één van de kinderen kopen, zijn de totale kosten bijna gelijk; voor opsplitsen in (vijf) delen is geen reden.
4e Analyse.
U en uw zus overlijden en hebben de woning nog steeds in bezit.
Van de vijf kinderen betalen de drie afstammelingen van u elk mbt de verkrijging van 1/3e van
€ 125.000,-. dus weer over € 41.667,.-. per hoofd, in totaal € 7.100,-. en de twee kinderen van uw zuster betalen ieder over een verkrijging van € 62.500,-., tezamen € 9.500,-.
Van de vijf kinderen betalen de drie afstammelingen van u elk mbt de verkrijging van 1/3e van
€ 125.000,-. dus weer over € 41.667,.-. per hoofd, in totaal € 7.100,-. en de twee kinderen van uw zuster betalen ieder over een verkrijging van € 62.500,-., tezamen € 9.500,-.
